Préparez l’avenir tout en optimisant vos impôts.
Avec l’approche de la fin d’année, beaucoup pensent aux fêtes, aux cadeaux, et aux bonnes résolutions… mais avez-vous pensé à votre retraite ? Eh oui, c’est aussi le moment idéal pour se pencher sur le fameux Plan Épargne Retraite (PER), un outil qui permet de préparer sereinement l’avenir tout en profitant d’avantages fiscaux intéressants. Si vous êtes salarié, indépendant, ou même si vous ne savez pas encore comment fonctionne le PER, laissez – moi vous guider ! Dans cet article, vous découvrirez tout ce qu’il faut savoir sur le PER et pourquoi c’est le moment de s’en occuper avant la fin d’année.
Le Plan Épargne Retraite, ou PER, est un dispositif de placement dédié à la préparation de la retraite. Mis en place en 2019 pour simplifier les nombreux anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, article 83, etc.), le PER regroupe aujourd’hui ces différentes solutions en un seul produit. Le but ? Épargner de façon progressive, afin de se constituer un capital et/ou une rente à l’heure de la retraite.
Comment ça fonctionne ?
Le PER fonctionne de manière simple : vous versez des sommes régulièrement ou ponctuellement, selon vos possibilités et vos objectifs. Ces sommes sont placées sur des supports financiers variés, ce qui vous permet de faire fructifier votre épargne au fil des années.
Contrairement à l’assurance-vie, le capital est bloqué jusqu’à la retraite, sauf dans certains cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin de droits au chômage, etc.). Au moment de la retraite, vous pourrez choisir de retirer le capital en une fois, de recevoir des versements réguliers sous forme de rente, ou de combiner les deux.
C’est maintenant !
La fin d’année est LE moment idéal pour ouvrir ou alimenter son PER. Pourquoi ? Et bien parce que le PER bénéficie d’un avantage fiscal qui se matérialise directement sur votre déclaration de revenus, et donc, sur vos impôts. En effet, les versements que vous effectuez sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable.
Concrètement, plus votre taux d’imposition est élevé, plus l’avantage fiscal sera intéressant. Par exemple, pour un versement de 5 000 € sur votre PER, si vous êtes imposé à 30 %, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 1 500 € ! Attention toutefois, les montants de déduction sont plafonnés selon un pourcentage de votre revenu.
Quels avantages fiscaux pour les particuliers et les indépendants ?
Les avantages fiscaux varient en fonction de votre statut. Pour les particuliers, les versements volontaires sont déductibles dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, ou dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS 2023 : 4 399 €), si ce montant est supérieur. Et si vous n’avez pas utilisé cet avantage les trois dernières années, vous pouvez cumulez leurs montants. Faites preuve de curiosité, et vous retrouverez votre disponible fiscal à la fin de votre dernier avis d’imposition.
Pour les travailleurs non salariés (TNS), le PER offre un avantage fiscal supplémentaire avec un plafond de déduction plus élevé. L’enveloppe sera de 10% du revenu professionnel de l’année 2024 avec une enveloppe supplémentaire de 15% de la fraction du revenu professionnel de l’année 2024 comprise entre 1 et 8 fois le PASS 2024, l’ensemble étant limité à 8 fois le PASS.
Prenons un exemple : pour un revenu professionnel de 80 000 € net, votre disponible fiscal sera de 10% (80 000 €) + 15% (80 000 € – 46 368 €), soit 13 045 € pour 2024.
Une vraie aubaine si vous êtes indépendant et que vous souhaitez optimiser votre fiscalité tout en épargnant pour l’avenir !
Vous l’aurez compris, le PER est un outil performant pour ceux qui veulent combiner préparation de la retraite et optimisation fiscale. Mais attention, pour bénéficier des avantages fiscaux dès l’année prochaine, il est important de réaliser vos versements avant la fin de l’année. Et pensez à vous tourner vers un conseiller de confiance, qui saura vous accompagner dans vos placements et vos objectifs.
Stéphanie Amoros
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